Имущественные налоги и льготы: платежи и законы

Редакция газеты «Меридиан» совместно с налоговой службой 16 сентября провела «Прямую линию» на тему «Имущественные налоги (транспортные, земельные, а также налоги на имущество и льготы по ним)». В течение двух часов мы приняли около двадцати звонков от наших читателей. На все вопросы и обращения ответил Вячеслав КУЗНЕЦОВ, начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Курганской области.Дает ли льготу пенсия по потере кормильца?«Мне 33 года и я получаю пенсию по потере кормильца на своего сына. Имею ли я права на какие-нибудь льготы по уплате имущественных налогов?» Алла, г.Курган- Алла, ответ зависит от нескольких факторов. Первый – о каком имуществе идет речь и где оно находится. Второй – кому именно принадлежит это имущество. Третий – кто именно является пенсионером. Постараюсь пояснить все моменты. Итак: имущественные налоги начисляются по факту владения недвижимым имуществом (квартира, дом, строение), землей или транспортом. Ставки и льготы по налогам на имущество и землю определяются местным законодательством – думой или советом муниципального образования, где расположен объект. Так, к примеру, в Кургане есть 100% льгота по налогу на имущество для пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации. Это может быть пенсия военная, трудовая, по старости или по потере кормильца. По земельному налогу есть льгота только для пенсионеров, состоящих на учете в органах соцобеспечения Кургана. Транспортный налог – региональный, то есть принят Курганской областной думой. Там тоже есть определенная льгота для пенсионеров, но по старости. Таким образом, к Вашему случаю подходит только льгота по налогу на имущество.Оставшиеся факторы – важно понимать кто является собственником объекта. К примеру, если квартира принадлежит сыну, а пенсионное удостоверение выдано на Ваше имя – сын является налогоплательщиком, но льготу применить не вправе. Если квартира разделена между вами – Вы, как обладатель пенсионного удостоверения можете применить льготу только на свою часть. Если удостоверение выдано на имя сына, но владельцем квартиры являетесь Вы – у Вас нет права на свое имущество применять льготу сына.Ещё отмечу, льгота по налогам носит заявительный характер. Для применения льготы и перерасчета налога, в Инспекцию по месту нахождения объекта необходимо предоставить соответствующее заявление и копию пенсионного удостоверения.Сведения могут быть ошибочными«В начале 90-х годах у меня был земельный участок, но позже я его продала через сделку купли-продажи у нотариуса. В прошлом году мне пришло уведомление из налоговой, что я должна оплатить налог за этот участок. Как так произошло, ведь с момента продажи прошло уже 20 лет?» Надежда, г.Курган- Имущественные налоги начисляются на основании сведений, которые приходят в Инспекцию из регистрирующих органов, в частности из Росреестра, кадастровой палаты, Ростехинвентаризации (БТИ), ГИБДД, местных органов власти и других ведомств. Если Вам вдруг пришло уведомление с исчисленным налогом на давно проданный объект, это означает лишь одно – к нам поступили такие сведения. Они вполне могут быть ошибочными.Что в данной ситуации Вам можно посоветовать? Первое - не паниковать! Данный вопрос с налоговой службой можно урегулировать без лишних трудов. Второе – заполнить заявление о недостоверных данных, которое прилагается к каждому налоговому уведомлению. Там можно указать, что данный объект Вам не принадлежит и указать дату, когда была совершена продажа. Данное заявление необходимо направить по почте или лично в инспекцию, которая сформировала уведомление. В течение 30 дней с момента получения Вашего заявления, налоговый орган обязан провести проверку данных и дать ответ. В качестве подтверждения своей правоты будет неплохо, если Вы у нотариуса, заверявшего сделку, возьмете справку о том, что данная сделка действительно была совершена и зарегистрирована в установленном законом порядке.Срок уплаты налога сдвинулся на месяц«Почему срок уплаты налога сдвинулся на месяц раньше и что мне делать, если я не получала письма с квитанцией? Самой мне приходить в инспекцию некогда, так как я работаю каждый день с 8:00 до 18:00». Екатерина ИВИНА, Кетовский район- С 2015 года по всей стране единый срок уплаты налогов – 1 октября. Ранее, каждое муниципальное образование могло назначать свои сроки, что вносило путаницу и было совершенно неудобно ни налоговым органам, ни налогоплательщикам.Относительно рассылки налоговых уведомлений надо сказать, что они рассылались летом централизованно из Уфимского филиала ФКУ «Налог Сервис» - специального подразделения ФНС России. До сентября уведомления гарантированно были доставлены в Ваше почтовое отделение по месту прописки. Если срок хранения заказного письма из Уфы истёк, можно обратиться в налоговую инспекцию.Относительно времени работы инспекций спешу Вас обрадовать – уже несколько лет налоговые инспекции имеют продленные рабочие дни, чтобы после работы можно было получить услуги ФНС России. Каждый вторник и четверг наш рабочий день продлен до 19-30. Кроме того, есть рабочие субботы – каждую вторую и четвертую субботы инспекции работают с 10-00 до 15-00. На нашем сайте доступна предварительная запись на прием на конкретный день и час. Таким образом, посещение инспекции можно спланировать за две недели. Есть и более удобный способ – можно обратиться в любую инспекцию России за подключением услуги «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В нём можно поставить признак – «получать все документы в электронном виде» и в дальнейшем взаимодействовать с налоговой только через Интернет, без личных посещений или посредников.Нужно ли платить за заброшенный участок?«У меня есть заброшенный участок, которым я не пользуюсь уже лет 6, а налоги приходят регулярно. Почему я должна платить за то, чем не пользуюсь?» Галина Сухова, г.Курган- Факт прекращения использования земельного участка не влияет на налогообложение. Если к Вам регулярно приходят уведомления, значит по правоустанавливающим документам Вы до сих пор являетесь собственником этого участка. Как собственник Вы вправе продать его или обратиться в Росреестр с заявлением о прекращении прав собственности. С того момента, как будет зарегистрировано прекращение прав собственности, Вам перестанут начислять налог за этот участок.Кадастровую стоимость можно оспорить«У меня дачный участок в Кетовском районе. Разговаривал с садоводами соседнего кооператива и выяснил, что они оплачивают налог меньше, чем в нашем кооперативе. Почему и с чем это связано?» Владимир, Кетовский районЗемельный налог начисляется исходя из кадастровой стоимости участка. Если Вас не устраивает сумма налога, могут быть две причины – либо слишком высокая ставка налога для этого вида земель. Либо завышенная кадастровая стоимость. Регуляция этих составляющих к компетенции налоговой службы не относится. Что можно посоветовать – кадастровую стоимость можно оспорить. Государством предусмотрен досудебный и судебный порядок обжалования результатов кадастровой оценки. Подробнее об этом можно узнать в Росреестре. А если налог большой из-за ставки налога – стоит обратиться к местным депутатам за пересмотром ставок на определенные категории земель.Льгота не всегда освобождает от уплаты налога«Я пенсионер по возрасту у меня в собственности есть квартира, дача и автомобиль. Слышал, что пенсионеры освобождены от уплаты налогов, а мне пришла квитанция на автомобиль». Игорь Петрович, г.Курган- Ранее я уже пояснял, что не все пенсионеры имеют льготы. И не всегда льгота - это полное освобождение от уплаты налога. К примеру, пенсионеры по старости в Курганской области имеют льготу по транспортному налогу в виде уменьшения налога на 30% за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору (заявлению) налогоплательщика. По налогу на имущество пока еще действует 100% освобождение от уплаты налога. А вот по земельному налогу всё зависит от того, где находится Ваш участок. Так, в Кургане и соседнем Кетовском районе льготы отличаются, но чаще всего эта льгота заключается в уменьшении налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) на какую-то фиксированную сумму.Ещё раз акцентирую внимание на то, что каждая льгота носит заявительный характер. Если Вам пришел полный налог, обратитесь в инспекцию по месту нахождения объекта с заявлением на применение льготы (с соответствующими подтверждающими документами) и налог будет пересчитан.Повышений ставок не было«В прошлом году оплачивала налог на автомобиль одну сумму, а в этом году в квитанции прописано на 140 рублей больше. Почему налог в этом году стал больше?» Вячеслав КОШЕЛЕВ, г.Курган- Вы знаете, в таких случаях удаленно дать ответ невозможно – нужно видеть единое налоговое уведомление. Но могу сказать одно – повышений ставок транспортного налога в 2014 году не было. Значит это либо старый долг, либо ошибка при начислении. Обратитесь, пожалуйста, в Инспекцию, которая направила уведомление за разъяснением ситуации.Снимайте машину с учета«Продал автомобиль по доверенности два года назад, но в этом году мне вновь пришла квитанция об уплате налога. Что мне делать и почему это приходит мне, ведь я уже не являюсь владельцем данной машины?» Юрий, г.Курган- Юрий, Вы заблуждаетесь. До тех пор, пока автомобиль на учёте в ГИБДД зарегистрирован с Вашим именем – Вы и только Вы являетесь его собственником. А значит, несете бремя по своевременной уплате налогов и сборов. А также штрафов, например, за превышение скорости. Поэтому поспешите в ГИБДД и снимите данный автомобиль с учета. С момента прекращения прав собственности налог начисляться не будет. Кстати, к нам часто поступают подобные вопросы от тех, кто продает автомобиль правильно – по договору купли-продажи. С 2013 года обязанности по снятию с учета транспорта у физических лиц нет, между тем, если новый собственник не переоформил автомобиль на себя – налог будет платить старый собственник. Поэтому мы рекомендуем, спустя неделю-две после совершения сделки поинтересоваться у покупателя снят автомобиль с учета или нет. Если ответ неопределенный («некогда», «потом» или что-то вроде того) – сделайте превентивный шаг – снимите автомобиль с учёта самостоятельно.